Хороним банковскую тайну.

Кажется, совсем недавно мы похоронили аудиторскую тайну и тайну налоговую. И вот в этот скорбный день очередь дошла до тайны банковской. Пока она еще агонизирует, но ее часы сочтены.

В настоящий момент в Налоговый кодекс вносятся изменения, которые окончательно поставят на ней крест, отправив ее на помойку истории. Инициатор данных судьбоносных изменений – ожидаемо налоговая, решающая свои задачи «здесь и сейчас» и не думающая о последствиях.

В статью 86 части первой Налогового Кодекса вносится новый пункт, в котором прописывается обязанность кредитных организаций выдавать налоговым органам:

• копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;
• доверенностей на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;
• документов, определяющих отношения по открытию, ведению и закрытию счетов клиента (включая договор на открытие счета, заявление на открытие (закрытие) счета, договор на обслуживание с использованием системы «клиент-банк», документы и информацию, предоставляемые клиентом (его представителями) при открытии счета);
• карточки с образцами подписей и оттиска печати;
• информацию о бенефициарных владельцах (включая информацию, полученную банком при идентификации бенефициарных собственников), выгодоприобретателях (в отношении отдельных операций или за определенный период), представителях клиента.

Такую информацию банки обязаны будут предоставить не только по клиентам организациям и ИП, но и по обычным гражданам, открывшим у них счета или совершивших ту или иную финансовую операцию.

Теоретически, запрашивать информацию налоговики имеют право только в случае проведения налоговых проверок, истребования у налогоплательщика документов в соответствии со статьей 93¹ НК, вынесения о взыскании налога и приостановке операций по счету. При этом для получения сведений о клиентах физлицах, не являющихся ИП, запрос в банк должен быть согласован с руководителем вышестоящего налогового органа (т.е. регионального УФНС) или руководителя (зам.руководителя) ФНС.

На практике же это заведомо будет реализовано по принципу «давайте все подряд – потом разберемся», причем об этом говорят и сами налоговики.