17.02.2021

Банковская тайна умерла окончательно.

Всё. Нет больше такой категории. Президент РФ подписал ФЗ с поправками в Налоговый кодекс, расширяющими права налоговых органов в части запроса документов из банков и обязанности последних неукоснительно и без разговоров эти данные предоставлять.

Ранее мы писали от этом ЗДЕСЬ.

В статью 86 части первой НК внесен новый пункт, в котором прописывается обязанность кредитных организаций выдавать налоговым органам:

  • копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;
  • доверенностей на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;
  • документов, определяющих отношения по открытию, ведению и закрытию счетов клиента (включая договор на открытие счета, заявление на открытие (закрытие) счета, договор на обслуживание с использованием системы «клиент-банк», документы и информацию, предоставляемые клиентом (его представителями) при открытии счета);
  • карточки с образцами подписей и оттиска печати;
  • информацию о бенефициарных владельцах (включая информацию, полученную банком при идентификации бенефициарных собственников), выгодоприобретателях (в отношении отдельных операций или за определенный период), представителях клиента.

Такую информацию банки обязаны будут предоставить не только по клиентам организациям и ИП, но и по обычным гражданам, открывшим у них счета. Правда, по физлицам, не являющимся ИП, получить её налоговикам будет сложнее.

Теоретически, запрашивать информацию налоговики имеют право только в случае проведения налоговых проверок, истребования у налогоплательщика документов в соответствии со статьей 931 НК, вынесения о взыскании налога и приостановке операций по счету. При этом для получения сведений о клиентах физлицах, не являющихся ИП, запрос в банк должен быть согласован с руководителем вышестоящего налогового органа (т.е. регионального УФНС) или руководителя (зам.руководителя) ФНС. Практически, мы все заранее знаем, как это будет работать, пока не будет введена личная ответственность запрашивающего за необоснованное "служебное рвение". А такая ответственность не введена.

Комментарии
RSS
Нет комментариев. Ваш будет первым!
Свежие комментарии пользователей
19:44 - 24.07.2021
Я бы чуть-чуть поправила автора. Не К чему приводят «хитрые» схемы А к чему приводят хитрые схемы сделанные "на...
Личное банкротство начинает преподносить сюрпризы. К чему приводят «хитрые» схемы.
09:31 - 23.07.2021
Я прямо вижу кучу сделок с заявлением "супруга, могущего претендовать на часть имущества, не имею" и с последующим...
Отменены штампы в паспорте о браке.
22:32 - 17.07.2021
Неужели что-то изменится к лучшему? Или это только так кажется?
КС: Добросовестный приобретатель пострадать не должен.
15:10 - 13.07.2021
Да вы что? Это Пенсионного фонда нет? Это соц страха нет? Это фонда медицинского страхования тоже нет? Это налоговая...
Бабушка с севера банкует: как китайцы получают зарплату.
14:57 - 13.07.2021
Очень люблю вексель, как инструмент. Но его настолько уже очернили, что упомянуть вексель в какой-то схеме -...
Вексель, заем, поручительство….Уходящая натура в праве
Подпишись на нашу рассылку и будь в курсе свежих новостей и статей
Сайт находится в стадии тестирования. Если вы найдете ошибку в его работе, сообщите нам по электронной почте info@1w.ru