115-ФЗ: не настучать, а доложить.

В соответствии с набившем всем оскомину 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», бухгалтеры, юристы, адвокаты, нотариусы и аудиторы должны противодействовать вышеперечисленному, стучать на докладывать о своих клиентов, а для этого обязаны разрабатывать и соблюдать правила внутреннего контроля в случае осуществления определенных операций с денежными средствами или имуществом.

К таким операциям отнесены:

• сделки с недвижимостью;
• управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
• управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
• привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
• создание юрлиц и иностранных структур без образования юридического лица, обеспечение их деятельности, а также их купля-продажа.

Правила внутреннего контроля должны содержать обязательные программы:

• программа, определяющая организационные основы внутреннего контроля;
• программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев;
• программа изучения клиента;
• программа оценки рисков и управления рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
• программа выявления сделок и финансовых операций, имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма и представления сведений о них в Федеральную службу по финансовому мониторингу;
• программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
• программа подготовки и обучения кадров в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
• программа проверки системы внутреннего контроля;
• программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Для всего перечисленного законодателем утверждены изменения в правила внутреннего контроля, которые должны разрабатываться и лицами, оказывающими юридические или бухгалтерские услуги.

Постановление от 14.07.2021 № 1188 вступит в силу через 180 дней после публикации (13 января 2022 г.). Адвокаты, аудиторы, нотариусы, бухгалтерские и юридические компании и ИП в течение месяца поле этого должны будут привести свои правила внутреннего контроля в соответствие с новыми требованиями.