12 признаков «помоечности» контрагента.

Правоприменительная практика в настоящее время складывается таким образом, что налоговая и суды однозначно возлагают ответственность по работе с компанией-однодневкой (фиктивной, техничкой, помойкой и т.п.) на работавших с ней контрагентов. Все исходят из того, что если компания оказалось фиктивной, то как бы автоматически следует, что она создана для неуплаты налогов, для снижения налоговой нагрузки реального бизнеса, для прикрытия незаконной деятельности и для организации мероприятий, перечисленных в 115-ФЗ.

Фиктивность же компании ФНС определяет по 12 базовым признакам:

1. Учредитель организации одновременно является учредителем еще в нескольких других юрлицах;

2. Руководитель организации числится директором одновременно в нескольких фирмах;

3. Юридический адрес компании выглядит как массовый, по нему зарегистрировано большое количество разных фирм;

4. У организации нет никаких ресурсов для ведения финансово-хозяйственной деятельности: нет помещения, нет оборудования, нет работников и т.п;

5. Организация не сдает отчетность, либо сдает «нулевки»;

6. Выявлены убытки на протяжении нескольких лет, либо нулевая прибыль;

7. У организации большие налоговые вычеты;

8. Учредитель или руководитель дисквалифицирован;

9. Подозрительные сделки совершены сразу после регистрации компании;

10. Компания не отплачивает аренду, электроэнергию, связь;

11. В штате компании нет персонала либо есть только один человек — он же директор;

12. Компания не отвечает на требования или письма ИФНС.

Понятно, что любая, самая белоснежная компания, в силу стечения обстоятельств может оказаться «помойкой», но отслеживать актуальность этих 12 признаков при выборе контрагента, как минимум, стоит.

-----------

Наш телеграм-канал.
Без воды, максимально сжато и по делу.https://t.me/www_1w_ru

Обратиться к специалисту