Росфинмониторинг: 115-ФЗ касается всех бухгалтеров и юристов!

И ИП, и самозанятых. Именно эту мысль доносит Росфинмониторинг своим письмом от 26.10.2022 № 07-03-05/23303).

Специальная позиция антиотмывочного ведомства обусловлена тем, что требования по 115-ФЗ, обязаны соблюдать лица, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг. Деятельность же самозанятых по закону № 422-ФЗ – профессиональная. Есть формальное основание считать, что требования закона не должны распространятся на самозанятых.

Но Росфинмониторинг исходит из того, что к бухгалтерскому и юридическому бизнесу в целом есть ряд требований по нормам антиотмывочного законодательства. И не важно, как именно оформлен бухгалтер или юрист - как ИП или как самозанятый.

Речь идет о бухгалтерах и юристах, которые готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции с деньгами или иным имуществом:

• сделки с недвижимостью;
• управление деньгами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
• управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
• привлечение денег для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
• создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций.

Они в любом случае должны:

• проводить идентификацию клиентов, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев;
• определять цели финансово-хозяйственной деятельности клиентов;
• оценивать и присваивать клиенту степень (уровень) риска совершения клиентом операций, связанных с ОД/ФТ;
• и т. д.
• ну и стучать в Росфинмониторинг, естественно.