16.07.2018

Признаки фиктивности сделки.

Анализ деятельности налоговой и практики правоприменения в вопросе должной осмотрительности налогоплательщика, выявил основные критерии, на которые сотрудники ФНС будут делать акцент при доказывании фиктивности той или иной сделки. Вот эти критерии по, так сказать, «частоте» применения:

  • 1.Завышение цены при покупке или занижение цены при продаже.
  • 2.Сотрудники поставщика не подтверждают сделку и «плавают» при допросе. Либо вообще – директор поставщика говорит, что знать ничего не знает ни о сделке, ни о хозяйственной деятельности вообще.
  • 3.У исполнителя физически отсутствуют средства для выполнения сделки (специфический персонал, основные средства, техника и проч.)
  • 4.Транзитное движение денег по счетам контрагентов, без задержек на своих счетах.
  • 5.Использование в расчетах наличных денег.
  • 6.Использование в расчетах вексельных взаимоотношений.
  • 7.Искусственное накопление задолженностей перед определенным контрагентом.
  • 8.Отсутствие у покупателя потребности в сделке.
  • 9.Не подтвержденная доставка и погрузка-разгрузка товара.
  • 10.Отсутствие у поставщика определенных бизнес-расходов (аренда, канцелярия, связь и т.п.)
  • 11.Регистрация контрагента незадолго до сделки.
  • 12.Взаимозависимость.
  • 13.«Общее» имущество (вывески, реклама, площади, склад, сотрудники и проч.).
  • 14.Приближение к лимитам.
  • 15.Резкий обрыв связей с контрагентами, приблизившимися к лимитам.
  • 16.«Камуфляж» одного договора другим.

Вышеперечисленные критерии самые встречаемые, но далеко не все из арсенала сотрудников налоговой.

Комментарии
RSS
15:03
+2
Ещё внезапная потребность в услуге, которой отродясь не пользовались и через 3 месяца больше пользоваться никогда не будут
20:16
+2
Логика понятна, но такого критерия оценки не выявлено)).
Свежие комментарии пользователей
16:36 - 14.10.2018
Она же откровенная дура! Сидеть на должности и всем рассказывать что эта должность не нужна! В каком угаре это было...
Яровая: с коррупцией не надо бороться!
12:44 - 04.10.2018
Я дико извиняюсь, зарплата в долларах ?)
Работа в 1w.ru
15:53 - 27.09.2018
несколько лет назад написал бы 9, но сейчас точно уверен, что 1 :_)))
Про деньги 08. Обещанное про покупку авто.
16:28 - 26.09.2018
Чубайс главный в деле биткоина. Дернет рубильник и пиши пропало
Кратко о «независимости» криптовалют.
12:23 - 26.09.2018
Ведомство по интернет-налогообложению еще не появилось?
Блогер? Плати налоги!
Подпишись на нашу рассылку и будь в курсе свежих новостей и статей
Сайт находится в стадии тестирования. Если вы найдете ошибку в его работе, сообщите нам по электронной почте info@1w.ru