16.07.2018

Признаки фиктивности сделки.

Анализ деятельности налоговой и практики правоприменения в вопросе должной осмотрительности налогоплательщика, выявил основные критерии, на которые сотрудники ФНС будут делать акцент при доказывании фиктивности той или иной сделки. Вот эти критерии по, так сказать, «частоте» применения:

  • 1.Завышение цены при покупке или занижение цены при продаже.
  • 2.Сотрудники поставщика не подтверждают сделку и «плавают» при допросе. Либо вообще – директор поставщика говорит, что знать ничего не знает ни о сделке, ни о хозяйственной деятельности вообще.
  • 3.У исполнителя физически отсутствуют средства для выполнения сделки (специфический персонал, основные средства, техника и проч.)
  • 4.Транзитное движение денег по счетам контрагентов, без задержек на своих счетах.
  • 5.Использование в расчетах наличных денег.
  • 6.Использование в расчетах вексельных взаимоотношений.
  • 7.Искусственное накопление задолженностей перед определенным контрагентом.
  • 8.Отсутствие у покупателя потребности в сделке.
  • 9.Не подтвержденная доставка и погрузка-разгрузка товара.
  • 10.Отсутствие у поставщика определенных бизнес-расходов (аренда, канцелярия, связь и т.п.)
  • 11.Регистрация контрагента незадолго до сделки.
  • 12.Взаимозависимость.
  • 13.«Общее» имущество (вывески, реклама, площади, склад, сотрудники и проч.).
  • 14.Приближение к лимитам.
  • 15.Резкий обрыв связей с контрагентами, приблизившимися к лимитам.
  • 16.«Камуфляж» одного договора другим.

Вышеперечисленные критерии самые встречаемые, но далеко не все из арсенала сотрудников налоговой.

Комментарии
RSS
15:03
+2
Ещё внезапная потребность в услуге, которой отродясь не пользовались и через 3 месяца больше пользоваться никогда не будут
20:16
+2
Логика понятна, но такого критерия оценки не выявлено)).
Свежие комментарии пользователей
12:22 - 06.02.2019
Прелесть какая. А доказывать то ничего не будут, есть сигнал надо действовать. Анонимки принимают ?
ФНС призывает стукачей для борьбы с дроблением бизнеса.
23:39 - 05.02.2019
А почему собственно на эту статью нет коментов? Можем ли мы (ООО) купить в России товар и открыв...
Про деньги 10. Проценты, проценты…
07:55 - 01.02.2019
"по причине того, что в другой компании заявителя есть сведения о недостоверности адреса." - вот тут совсем не понял, а...
Борьба с налоговой. История первая.
07:37 - 01.02.2019
А откуда законотворцы такие циферки берут 2-ух, 1.5 - кратная сумма займа, 1.5% - 1% в день ? Создаётся впечатление,...
В РФ ограничены суммы предельного долга и максимальной ставки по потребкредиту.
07:26 - 01.02.2019
т.е. на все эти 177 млрд. есть уголовные дела, или как они законно не законно определяют ?
177 млрд рублей были нелегально обналичены в 2018 году через банки РФ.
Подпишись на нашу рассылку и будь в курсе свежих новостей и статей
Сайт находится в стадии тестирования. Если вы найдете ошибку в его работе, сообщите нам по электронной почте info@1w.ru