16.07.2018

Признаки фиктивности сделки.

Анализ деятельности налоговой и практики правоприменения в вопросе должной осмотрительности налогоплательщика, выявил основные критерии, на которые сотрудники ФНС будут делать акцент при доказывании фиктивности той или иной сделки. Вот эти критерии по, так сказать, «частоте» применения:

  • 1.Завышение цены при покупке или занижение цены при продаже.
  • 2.Сотрудники поставщика не подтверждают сделку и «плавают» при допросе. Либо вообще – директор поставщика говорит, что знать ничего не знает ни о сделке, ни о хозяйственной деятельности вообще.
  • 3.У исполнителя физически отсутствуют средства для выполнения сделки (специфический персонал, основные средства, техника и проч.)
  • 4.Транзитное движение денег по счетам контрагентов, без задержек на своих счетах.
  • 5.Использование в расчетах наличных денег.
  • 6.Использование в расчетах вексельных взаимоотношений.
  • 7.Искусственное накопление задолженностей перед определенным контрагентом.
  • 8.Отсутствие у покупателя потребности в сделке.
  • 9.Не подтвержденная доставка и погрузка-разгрузка товара.
  • 10.Отсутствие у поставщика определенных бизнес-расходов (аренда, канцелярия, связь и т.п.)
  • 11.Регистрация контрагента незадолго до сделки.
  • 12.Взаимозависимость.
  • 13.«Общее» имущество (вывески, реклама, площади, склад, сотрудники и проч.).
  • 14.Приближение к лимитам.
  • 15.Резкий обрыв связей с контрагентами, приблизившимися к лимитам.
  • 16.«Камуфляж» одного договора другим.

Вышеперечисленные критерии самые встречаемые, но далеко не все из арсенала сотрудников налоговой.

Комментарии
RSS
15:03
+2
Ещё внезапная потребность в услуге, которой отродясь не пользовались и через 3 месяца больше пользоваться никогда не будут
20:16
+2
Логика понятна, но такого критерия оценки не выявлено)).
Свежие комментарии пользователей
16:42 - 12.05.2019
Есть тут еще такое мнение что это вообще не про нас придумано https://www.krsk.kp.ru/radio/26911.4/3956638/ "То есть,...
Был работник, стал самозанятый.
09:36 - 26.04.2019
А почему счёт только в 1 банке ? Я охреневшую власть не поддерживаю но "с министерством обороны мы ничего поделать не...
ПСБ: утопить бизнес клиента любой ценой!
18:00 - 09.04.2019
Видать в ВТБ проблемы с интернетом, что не видят этой статьи, не комментируют. Ни в 1в, ни в пикабу
ВТБ: предотвратить легализацию любой ценой!
09:39 - 09.04.2019
Не забываем про тенденцию последних лет, трудоустройство через договор с ИП. Кстати, не известно когда с подобной...
В РФ ИП стало больше чем ООО.
19:07 - 04.04.2019
Ещё один способ бедному чиновнику на хлебушек получить. Компенсируют всё за счёт постояльца.
Хостелы в жилых домах станут вне закона с 1 октября 2019г.
Подпишись на нашу рассылку и будь в курсе свежих новостей и статей
Сайт находится в стадии тестирования. Если вы найдете ошибку в его работе, сообщите нам по электронной почте info@1w.ru