Впервые в истории РФ к субсидиарке привлекли детей.

Определенный интерес для изучения как специалистами, так и просто праздношатающимися гражданами, представляет собой Дело №А40-131425/2016. Чего-то подобного следовало ожидать давно, но тем не менее на практике случилось это впервые – в московском арбитраже к субсидиарке подтянули детей гендиректора банкротящегося предприятия.

Инициатор — ФНС, требующая взыскать с сыновей руководителя предприятия-банкрота 311,7 млн руб.

Налоговики раскрыли в ООО «Альянс» схему по уходу от налогов через фиктивные договоры субподряда. Сокрытые средства гендиректор компании передавал без какой-либо экономической причины в другую компанию, единственным учредителем и гендиреткором которой была его жена.

А детям (на тот момент им было 20 и 15 лет) в конце 2017 года родители (судя по всему не от большого ума или введенные в заблуждение горе-специалистами) подарили два транспортных средства и восемь объектов недвижимости.

В итоге, в 2018 году в первой инстанции налоговикам удалось повесить субсидиарку на самого гендиректора ООО «Альянс», в апелляции к нему присоединилась супруга, Верховный суд эти решения подтвердил, а в отношении их детей вывел в отдельное производство и направил на повторное рассмотрение в первую инстанцию.

ВС при этом отметил, что нижестоящие инстанции не проверили, стали ли Даниил и Дмитрий Самыловских реальными собственниками якобы подаренных им ценностей или выступили инструментами сокрытия этого имущества от взыскания.

20 октября 2020г. в АСГМ было вынесена резолютивная часть решения о привлечении детей гендиректора к субсидиарке.