Очередные признаки "помоечности" налогоплательщика.

Минфин и ФНС осчастливили все прогрессивное человечество письмом от 10 июля 2018 г. N ЕД-4-15/13247, «О ПРОФИЛАКТИКЕ НАРУШЕНИЙ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА».

Этот замечательный документ имеет множество интересных моментов и посылов, объясняющих куда налогоплательщику надо идти с фантазиями о понятных и однотипных для всех правилах игры и хочухах о соблюдении законодательства. В том числе и налогового.

Сам документ лежит здесь, если чего:

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_302...

Но в рамках данного повествования нам интересен только один момент – в данном документе уполномоченные на то ведомства в очередной раз уточняют, по каким критериям они будут устанавливать реальный ли перед ними налогоплательщик или фантом, адский неплательщик, однодневка, уклонист и так далее. Которого, а также его контрагентов, надо незамедлительно карать.

Итак, если вы отвечаете хоть одному из ниже приведенных признаков, то участь ваша незавидна в налоговом плане и дело ваше – труба:

- вы представили в ФНС уточненные налоговые декларации с некорректным порядковым номером корректировки;

- вы, как руководитель юридического лица, или ИП уклонились от явки на допрос более 2-х раз;

- вы пришли на допрос с юристом или адвокатом;

- вы как ИП не проживаете по месту регистрации;

- вы доверенности на представление интересов выдали представителям, зарегистрированным (проживающим) в других субъектах РФ;

- вы долго сдаете «нулевую» отчетность;

- суммы доходов, отражаемые вами в налоговых декларациях, приближены к сумме расходов, удельный вес налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость (далее - НДС) составляет более 98%;

- ваша организация не находится по адресу регистрации;

- вы договор аренды с собственником помещений не заключили;

- ваша контора состоит из одного человека;

- вы, или руководители вашей организации не получаете доходы в организации, руководителем которой являетесь;

- вы изменили место постановки на учет;

- по вашей конторе были внесены сведения о смене руководителя, незадолго до представления отчетности;

- вы не открыли расчетные счета в течение трех месяцев, с даты создания организации;

- вы зачем-то открыли или закрыли более 10 расчетных счетов;

- движение денежных средств по расчетным счетам вашей конторы носит "транзитный" характер;

- расчетные счета открыты в банках, отличных от места регистрации вашей организации;

- установлено "обналичивание" денежных средств;

- в ЕГРЮЛ внесены сведения о недостоверности сведений об адресе, руководителе, учредителе вашей организации, либо руководитель (учредитель) не является резидентом РФ.

Повторюсь, выше – квалифицирующие признаки «помоечности» налогоплательщика. Если термин не нравится, то сами уполномоченные на то ведомства трактуют эти признаки как «ряд признаков, свидетельствующих о возможной непричастности к ведению финансово-хозяйственной деятельности».