13.09.2022

Ваш партнёр-ИП голодранец?

То есть он, предприниматель, работая с вами не покупал себе недвижимость? Дорогие автомобили? Брал кредиты? Ну всё понятно – у вас схема, он – пассажир (дроп, номинал – называйте как угодно), самостоятельно не распоряжающийся деньгами. Следовательно, все сделки между вами фиктивны, доплатите налоги, касса там!

Что, кажется кошмар и быть того не может, чтобы налоговики мониторили уровень благосостояния граждан и соизмеряли его с их деловой активностью? Просыпаемся, ибо налоговые органы уже вовсю используют уровень личного благосостояния того или иного ИП, в качестве доказательства его подконтрольности другому лицу. 

Более того, данная практика уже закрепляется судами как матрица правоприменения и в самом ближайшем будущем гражданам, схематозящим движение денег предприятия, придется учитывать и эти материи.
В качестве иллюстрации предлагаем присмотреться к парочке проигранных налогоплательщиками дел, в которых все крутилось именно вокруг данного тезиса. Итак:


1. Дело № А53-42/2021.

В нём налоговики вскрыли схему дробления бизнеса, изначально зацепившись всего лишь за то, что 10 лет назад предприниматель (ещё не будучи ИП) работал в Обществе по трудовому договору.
Доказывая дробление и взаимозависимость налоговики использовали следующие аргументы:

- на предпринимателя были зарегистрированы автомобили, последующим собственником которых стало ООО, хотя сам ИП никогда не имел водительского удостоверения, что подтверждено ответом на запрос из МРЭО ГИБДД.

- на дату подписания конкретных документов предприниматель, согласно данным РЖД, находился на отдыхе в Краснодарском крае. А это значит, что лично поставить подпись не мог, соответственно, некто подписывал документы за него.

- Этот аргумент налоговиков заслуживает того, чтобы процитировать его целиком: в результате проведенного анализа имущества, принадлежащего ИП, и сопоставления его с размером полученных доходов, установлено, что ИП, при осуществлении предпринимательской деятельности, дорогостоящих объектов недвижимости не приобретал, что подтверждает тот факт, что денежные средства, поступавшие на расчетный счет предпринимателя за реализованный в розницу товар, в полном объеме перечислялись в адрес Общества.

Итог: суд встал полностью на сторону налоговиков.

2. Дело № А03-3804/2021.

Здесь ФНС оспаривала реальность услуг ИП-управляющего и блестяще использовала следующие доказательства:

- ООО привлекло управляющего ИП, вознаграждение которого в 80 раз превышало зарплаты всех сотрудников, включая и бывшего директора.

- благосостояние ИП после подписания столь выгодного контракта не увеличилось.

- ИП брала кредит в сумме в 20 раз меньше её двухмесячного дохода.

Итог: и тут суд полностью встал на сторону налоговиков и согласился, что:

- договор услуг управляющего использовался ООО исключительно для искусственного наращивания расходов.

- цель этого – незаконное уменьшение налогов.

- ИП ничем не управляла, а только «транзитила» через свой расчетный счет деньги ООО.

Отсюда выводы просятся сами собой, которые наверное вы сами сделаете. Ну а если не сделаете – обращайтесь. Поможем.

-----------------------------------

Наш телеграм-канал.
Без воды, максимально сжато и по делу.https://t.me/www_1w_ru

Комментарии
RSS
Нет комментариев. Ваш будет первым!
Свежие комментарии пользователей
15:14 - 03.10.2022
А ведь действительно. Всего два аргумента и вся информшелуха осыпалась.
Цены на недвижимость падают. Но это временно.
00:21 - 02.10.2022
Ох сколько разного интересного мы по окончании увидим! И сразу: у меня есть должник. Долг возник в следствии...
Министерство обороны разрешает не платить налоги и долги мобилизованным предпринимателям
12:36 - 01.10.2022
Подсказка: Рекомендуется принять к сведению материи, описанные...
Мобилизационный ребус.
13:38 - 25.09.2022
Блин. Вот кому-то проблем прибавилось. С одной стороны форс-мажор конечно, но с другой ИП всем своим имуществом по...
Мобилизованный ИП. Что делать?
Рекомендуемые новости
Подпишись на нашу рассылку и будь в курсе свежих новостей и статей
Сайт находится в стадии тестирования. Если вы найдете ошибку в его работе, сообщите нам по электронной почте info@1w.ru