Правительство юристам и бухгалтерам: вот вам новые требования к контролю клиента!

Законодатель постановлением от 06.06.2022 № 1035 расширил требования к правилам внутреннего контроля, которыми должны руководствоваться адвокаты, нотариусы, аудиторы и иные лица, оказывающие юридические или бухгалтерские услуг. Новые нормы действуют уже три недели, так как вступили в силу 07 июня 2022 года.

Весь этот балет традиционно во исполнение Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Действующие требования к правилам внутреннего контроля для адвокатов, нотариусов, аудиторов и лиц, оказывающих юридические или бухгалтерские услуги, утверждены правительственным постановлением от 14.07.2021 № 1188.

Но теперь в указанные требования внесены изменения. В частности, теперь вместо программы оценки и управления рисками правила внутреннего контроля должны содержать программу оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций и принятия мер по снижению рисков. Это практически калька «светофора», который ЦБ РФ активно продвигает последнее время.

Так же и в данном случае, новые нормы устанавливают, что при оценке рисков необходимо относить клиентов к разным группам риска:

- красный - высокая степень (уровень) риска;

- желтый - средняя степень (уровень) риска;

- зеленый - низкая степень (уровень) риска.

При оценке рисков необходимо учитывать, в том числе характер и виды деятельности клиентов, а также характер используемых клиентами продуктов, предоставляемых адвокатами, нотариусами, компаниями, оказывающими юридические или бухгалтерские услуги, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами.

Законодатель особо уточняет, что оценка рисков должна осуществляться при приеме на обслуживание клиента (ранее - до приема на обслуживание).

Программа оценки уровня риска и принятия мер по снижению рисков должна включать, в том числе порядок оценки возможности использования клиентом новых услуг или программно-технических средств в целях легализации преступных доходов, включая разработку комплекса мер, направленных на снижение (минимизацию) такой возможности.